Анализ и подготовка
Анализ бухгалтерского учёта
Проверить, чем подтверждаются цифры отчётности.
Ситуация
Когда это важно
Оборотно-сальдовая ведомость полезна только в связи с первичными документами и фактическим состоянием бизнеса. Работа нужна при значительных остатках активов, незакрытых расчётах, разрывах между учётом и выписками, смене бухгалтера или руководителя.
Содержание работы
Что проверяем
Состав активов
Запасы, основные средства, финансовые вложения и дебиторская задолженность.
Обязательства
Кредиторская задолженность, займы, подотчёт и спорные остатки.
Движение по периодам
Возникновение и изменение сумм, существенные корректировки и нетипичные проводки.
Подтверждение
Связь регистров с первичными документами, инвентаризациями и реальными событиями.
Работа с фактами
Как проходит анализ
Сопоставляются отчётность, ОСВ и карточки счетов за согласованные периоды. Отдельно анализируются крупные и длительно не меняющиеся остатки, взаимозачёты, списания и расхождения с движением денег.
Цель работы — установить достоверную картину и риски. Аналитическое заключение не подменяет обязательный аудит или ведение бухгалтерского учёта; необходимые исправления и восстановление документов определяются по результатам проверки.
Что вы получаете
Конкретный результат этапа
Перечень существенных расхождений, неподтверждённых остатков и вопросов к учёту с указанием необходимых документов и следующего действия.
Состав и формат результата фиксируются до начала работы. Судебное представительство и дополнительные задачи согласуются отдельно.
Подготовка
Какие документы понадобятся
- Бухгалтерская отчётность и ОСВ за согласованный период
- Карточки счетов по существенным активам и обязательствам
- Акты инвентаризации и сверки расчётов
- Первичные документы по спорным остаткам
Если часть материалов отсутствует, сначала определяются пробелы и доступные источники. Неполнота данных отражается в выводах; недостающие факты не подменяются предположениями.
Частые вопросы
Что важно уточнить
Можно ли начать при неполном учёте?
Да, с определения доступного массива и пробелов. Ограничения исходных данных отражаются в выводах.
Можно ли просто списать неподтверждённый остаток?
Сначала устанавливается реальное хозяйственное событие и основание записи. Само желание убрать сумму из баланса не заменяет документы.
Условия работы
Стоимость следует за объёмом задачи.
Пять тысяч и сто тысяч банковских операций — разная трудоёмкость. Но число строк в выписке не объясняет всё: значение имеют количество компаний и счетов, качество учёта, состав активов, споров и недостающих документов.
После предварительной оценки согласуются предмет работы, период анализа, формат результата, срок и стоимость. Дополнительные задачи определяются отдельно. Универсальный тариф без изучения исходных данных не используется.
Связанные задачи
Посмотреть шире.
Первый шаг
Обсудить ситуацию напрямую.
Позвоните или напишите в удобном мессенджере. Для первого разговора достаточно кратко обозначить вопрос и стадию дела.
Подробнее о первом обращении ↗